Von Arno Schuetze, John O’Donnell* Der Umzug erfolgt, nachdem Wirecard ein Finanzloch in Höhe von 2,1 Mrd. USD offengelegt hat* Klare Anzeichen für „ausgefeilten und ausgeklügelten Betrug“ – EY* Gericht München prüft mögliche Straftaten* FACTBOX-Wirecard geht vom Boom in die Krise: (Zitate des Finanzministers hinzugefügt)Von Arno Schuetze und John O'DonnellFRANKFURT, 25. Juni (Reuters) – Wirecard brach am Donnerstag zusammen und schuldete Gläubigern fast 4 Milliarden US-Dollar, nachdem es ein klaffendes Loch in seinen Büchern aufgedeckt hatte, das laut Wirtschaftsprüfer EY das Ergebnis eines ausgeklügelten globalen Betrugs war.Das Zahlungsunternehmen meldete bei einem Münchner Gericht Insolvenz an und erklärte, dass mit 1,3 Milliarden Euro (1,5 Milliarden US-Dollar) an Krediten, die innerhalb einer Woche fällig werden, der Fortbestand des Unternehmens „nicht gesichert“ sei.Die Implosion von Wirecard erfolgte nur sieben Tage, nachdem EY, sein Wirtschaftsprüfer für mehr als ein Jahrzehnt, sich geweigert hatte, die Jahresabschlüsse für 2019 zu unterzeichnen, was den Vorstandsvorsitzenden Markus Braun zwang und zu dem Eingeständnis veranlasste, dass 2,1 Milliarden US-Dollar seiner Barmittel wahrscheinlich nicht existierten.„Es gibt klare Hinweise darauf, dass es sich um einen ausgeklügelten und ausgeklügelten Betrug handelte, an dem mehrere Parteien auf der ganzen Welt beteiligt waren“, sagte EY in einer Erklärung.EY sagte, dass es während des Abschlusses des Audits 2019 falsche Bestätigungen in Bezug auf Treuhandkonten erhalten und diese den zuständigen Behörden gemeldet habe.Wirecard lehnte eine Stellungnahme nach der Aussage von EY ab.Das Finanztechnologieunternehmen ist das erste Mitglied des renommierten deutschen Aktienindex DAX, das Pleite geht, kaum zwei Jahre nachdem es mit einer Marktbewertung von 28 Milliarden US-Dollar einen Platz unter den 30 größten börsennotierten Unternehmen des Landes erobert hatte.„Der Fall Wirecard schadet dem Unternehmen Deutschland.Es sollte ein Weckruf für Reformen sein“, sagte Volker Potthoff, Vorsitzender des Corporate-Governance-Thinktanks ArMID.Die Gläubiger haben kaum Hoffnung, die ihnen geschuldeten 3,5 Milliarden Euro zurückzubekommen, sagten mit der Angelegenheit vertraute Quellen.Davon hat Wirecard 1,75 Milliarden von 15 Banken geliehen und 500 Millionen in Anleihen emittiert.„Das Geld ist weg“, sagte ein Banker.„Wir werden vielleicht in ein paar Jahren ein paar Euro zurückerhalten, aber den Kredit jetzt abschreiben.“Der Zusammenbruch von Wirecard, einst eines der heißesten Fintech-Unternehmen Europas, stellt andere deutsche Unternehmenspleiten in den Schatten.Es hat das Finanz-Establishment des Landes erschüttert, wobei Felix Hufeld, Chef der Aufsichtsbehörde BaFin, es als „totale Katastrophe“ bezeichnete.Bundesfinanzminister Olaf Scholz bezeichnete den Zusammenbruch als „Skandal“ und räumte ein, es sei an der Zeit, die Regulierung zu überprüfen.„Wir müssen unsere Aufsichtsstrukturen überdenken“, sagte Scholz und fügte hinzu, er habe sein Ministerium gebeten, in den nächsten Tagen Ideen vorzulegen.„Wenn rechtliche, legislative oder regulatorische Maßnahmen erforderlich sind, werden wir sie annehmen und umsetzen“, sagte er.„Ein Skandal wie bei Wirecard ist ein Weckruf, dass wir mehr Überwachung und Aufsicht brauchen als heute“, sagte er.Wirecard-Aktien, die vor einer früheren Ankündigung, Gläubigerschutz zu beantragen, ausgesetzt wurden, stürzten bei Wiederaufnahme des Handels um 80 % ab.Sie haben 98 % verloren, seit der Wirtschaftsprüfer EY am vergangenen Donnerstag seine Konten in Frage gestellt hat.EY, eine der „Big Four“ Wirtschaftsprüfungs- und Beratungsunternehmen der Welt, sieht sich einer Welle von Rechtsstreitigkeiten in einem Debakel gegenüber, das Vergleiche mit Arthur Andersens katastrophaler Aufsicht über das US-Energieunternehmen Enron gezogen hat.Die deutsche Anwaltskanzlei Schirp & Partner sagte, dass sie, da Wirecard nun effektiv ins Abseits gedrängt wird, im Namen von Aktionären und Anleihegläubigern Sammelklagen gegen EY einreichen werde.„Es ist erschreckend, wie lange die Wirecard AG ohne Einwände der Wirtschaftsprüfer agieren konnte“, sagte Gesellschafter Wolfgang Schirp.Das neue Management von Wirecard hatte sich in Krisengesprächen mit Gläubigern befunden, sich aber am Donnerstagmorgen „wegen drohender Zahlungsunfähigkeit und Überschuldung“ zurückgezogen.Der Insolvenzantrag umfasste nicht die Tochtergesellschaft Wirecard Bank, die geschätzte 1,4 Milliarden Euro an Einlagen hält und bereits unter der Notverwaltung der BaFin steht.Eine zweite Quelle, die Gesprächen mit Gläubigern nahe steht, sagte, dass das Unternehmen zwar einen gesunden Kern habe, aber zwei Drittel seines Umsatzes gefälscht habe.Dies bedeutete, dass es trotz aller rechtlichen Herausforderungen, mit denen es konfrontiert sein wird, keine Möglichkeit gab, alle seine Schulden zurückzuzahlen.Der Aufstieg der 1999 gegründeten Wirecard mit Sitz in einem Münchner Vorort war von Vorwürfen von Whistleblowern, Reportern und Spekulanten begleitet, deren Einnahmen und Gewinne durch Scheintransaktionen in die Höhe gepumpt worden seien.Braun wehrte sich jahrelang gegen die Kritiker, bevor er Ende letzten Jahres schließlich den externen Wirtschaftsprüfer KPMG hinzuzog, um eine unabhängige Untersuchung durchzuführen.KPMG, das seine Ergebnisse im April veröffentlichte, war nicht in der Lage, Barguthaben in Höhe von 1 Milliarde Euro zu überprüfen, stellte die Akquisitionsbuchhaltung von Wirecard in Frage und sagte, es könne Hunderte von Millionen an Barvorschüssen nicht an Händler zurückverfolgen.„Heute ist eine vollständige Rechtfertigung für diejenigen, die den Betrug aufgedeckt haben“, sagte Fraser Perring, der auf einen Rückgang der Wirecard-Aktien gesetzt und 2016 einen Bericht über mutmaßlichen Betrug mitverfasst hat.Die Staatsanwaltschaft München, die gegen Braun wegen des Verdachts der Falschdarstellung von Konten von Wirecard und der Marktmanipulation ermittelt, sagte: „Wir werden jetzt alle möglichen Straftaten prüfen.“Braun wurde am Montag festgenommen und einen Tag später gegen eine Kaution von 5 Millionen Euro freigelassen.Der frühere Chief Operating Officer Jan Marsalek steht ebenfalls unter Verdacht und soll sich nach Angaben der dortigen Justiz auf den Philippinen aufhalten.($1 = 0,8903 Euro)Zusätzliche Berichterstattung von Joern Poltz, Hans Seidenstuecker, Edward Taylor, Madeline Chambers;Schreiben von Douglas Busvine;Redaktion von Maria Sheahan und David ClarkeUnsere Standards: Die Thomson Reuters Trust Principles.Alle Kurse haben eine Verzögerung von mindestens 15 Minuten.Hier finden Sie eine vollständige Liste der Umtausche und Verzögerungen.